Guía fiscal para los nómadas digitales en España
¿Dónde tributan mis impuestos si soy un nómada digital?
Uno de los temas que más nos estáis consultando durante estos días tiene relación con los impuestos a pagar para nómada digital en España.
La nueva Ley de Startups, ha introducido unos beneficios fiscales muy atractivos, entre ellos la opción de tributar a través del impuesto de la Renta como No residente (IRNR) y pagar un 24% si generas ingresos en España, en lugar del impuesto de la Renta como residente que puede llegar al 47% (IRPF). Eso quiere decir que la cantidad de impuestos a la que puedes estar sujeto como nómada digital es mucho menor comparada con ser titular de otro tipo de visado en España.
Ahora bien, sólo podrás optar a este régimen si no has sido residente en España los 5 años anteriores.
La pregunta estrella entre los nómadas es ¿Cómo me afectará vivir en España a efectos fiscales? Pues bien, la respuesta te la vamos a dar en este artículo que hemos elaborado para clarificar los impuestos a pagar si eres un nómada digital y estás pensando en venir a vivir a nuestro hermoso país
¿Si solicito el visado de nómada digital, a qué tipo de impuesto puedo estar sujeto?
Aunque tu residencia fiscal es probable que sea fijada en España si resides más de 183 días al año en el país, como nómada digital tienes la opción de tributar por el impuesto de la Renta como No Residente. La Ley de Startups precisamente ha introducido a través de la modificación del artículo 93 de la Ley 35/2006, la opción a tributar por el IRNR, siempre que se cumplan las condiciones que te explicaremos a continuación.
¿Cuáles son estas condiciones?
1- En primer lugar, no haber sido residente en España durante los 5 períodos impositivos anteriores, eso significa, durante los últimos 5 años antes de querer solicitar el visado como nómada digital.
2- En segundo lugar, no obtener rentas que se puedan calificar como obtenidas mediante un establecimiento permanente situado en España. Eso quiere decir que los ingresos económicos que se generen como nómada digital no sean a través de una actividad empresarial que esté establecida en el territorio español mediante oficina, sucursal, filial u otro tipo de establecimiento.
3- Finalmente, que el desplazamiento del nómada a España se produzca porque puede realizar su trabajo a distancia a través del uso de medios telemáticos y por esa razón pueda solicitar y ser titular del visado como nómada digital.
Tramita hoy tu visado
Empieza Ahora¿Qué activos grava el Impuesto de la Renta como No Residente (IRNR)?
Este impuesto grava solamente los ingresos que se generan en España como por ejemplo si tienes una propiedad y la tienes alquilada, si tienes acciones en alguna empresa española, bonos, etc…
No te preocupes porque no están sujetos a tributación por este impuesto todos los ingresos que generes mundialmente.
Estos últimos, estarán sujetos a tributación en el país donde pagues el impuesto de la renta como residente (personal income tax), que lo más probable es que sea tu país de origen, del cual deberás de obtener un certificado de residencia para posteriormente entregar a la Agencia tributaria española para demostrar que en España eres considerado no residente a efectos fiscales.
¿Cuáles son las ventajas como nómada digital de ser gravado por el impuesto de la Renta como No Residente?
Como nómada digital, significa que todos tus ingresos mundiales NO serán gravados en España a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este beneficio evita que todos tus ingresos tributen por un tipo impositivo que puede llegar al 47%, ya que al ser un impuesto progresivo significa que cuanto más dinero ingresas y patrimonio tienes, más pagas en España.
En resumen, la gran ventaja como nómada digital es que podrás optar por tributar por el impuesto de la renta como no residente, por lo tanto si generas ingresos de hasta 600.000€ solo tributarás por un tipo fijo del 24%.
¿Cómo funciona este impuesto y cuándo debo pagarlo?
El período impositivo del impuesto de la renta como no residente es el año natural, eso quiere decir, de enero a diciembre. Por lo tanto, debe de abonarse antes del 31 de diciembre de cada año.
Para optar a estar sujeto a este impuesto deberás de iniciar el correspondiente procedimiento durante los primeros 6 meses a tu llegada a España a través de la Agencia Tributaria. Deberás de contar con el certificado de residencia al que nos referíamos antes para dejar constancia de que tu residencia fiscal no es en España.
Te ponemos un ejemplo práctico…
Eres nacional de Estados Unidos, trabajas para una multinacional americana y como nómada digital quieres venir a vivir y a trabajar a Barcelona, España.
Eres propietario de un piso en Alicante que lo tienes alquilado a una familia.
Solicitas el visado cómo nómada digital y te lo aprueban. Como nunca has sido residente en España anteriormente y los ingresos de tu trabajo provienen de actividades económicas de fuera del país, puedes optar por tributar por el impuesto de la Renta como No residente.
Los ingresos que generes en España a través de tu piso alquilado serán declarados a través de este impuesto, pagando un 24% (IRNR). El resto de ingresos que generes mundialmente estarán sujetos al país donde seas considerado residente fiscal, en este caso, Estados Unidos.
